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退休移民泰國生活,這些養老金制度不可不知!—熊貓出國

來源:熊貓出國 日期:2021-07-21

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  泰國的養老金體系在1990年代后期進行了徹底的重組。它現在包括老年養恤金,一種針對私營部門勞動力的現收現付資助的國家養恤金計劃,以及政府養恤金基金,一種專為公務員提供的固定繳款養恤金系統。參與這兩個計劃是強制性的。公積金可以在自愿的基礎上提供職業養老金。此外,自愿退休儲蓄可以通過個人儲蓄計劃進行,包括退休互惠基金,這些計劃針對公積金未涵蓋的員工和/或希望增加退休儲蓄的員工。
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  政府養老基金于1997年推出,涵蓋中央政府官員。從長遠來看,這一新的固定繳款制度將取代以前的無資金來源固定受益計劃。在中央政府以外地區就業的公務員享有固定福利養老金承諾和/或享受與就業相關的公積金。

  2008年,政府計劃引入國家養老基金(NPF),這是一項新的強制性退休儲蓄計劃。它旨在補充目前的養老金安排,因為它們未能提供足夠的覆蓋范圍。擬議的強制性養老金計劃將覆蓋正規部門的雇員,將在設計上采用固定繳款方式,并設有個人儲蓄賬戶。資產管理將外包給外部基金管理公司。

  在上個世紀,泰國是亞洲人口增長最快的國家之一。1970年代,國家計劃生育計劃試圖降低高生育率。實施的措施成功地減少了人口增長。生育率從1960年的每名婦女6.4個孩子下降到1980年的3.8個,再到今天的1.8個。因此,泰國目前面臨著與該地區大多數其他國家相同的人口挑戰。生育水平的下降和預期壽命的延長導致老年撫養比大幅上升。預計到2050年,這一比例將從今天的11%惡化到38%。這將導致年齡中位數從今天的32.6歲上升到2050年的43.6歲。

  截至2006年底,公積金的當前養老金資產為82億歐元,而退休共同基金的資產為5.4億歐元。我們預計前者到2015年的年增長率為18.8%,后者為21.5%。對于即將實施的國家養老基金,我們預計資產將在同一時期快速增長,達到43億歐元。

  公共養老金

  養老金制度

  私營部門雇員的養老金保險自1999年才存在。作為社會保障體系的一部分,引入了強制性老年固定福利計劃,以補充現有的僅涵蓋殘疾、生育和疾病的體系。老年養老金是一種現收現付的養老金計劃,由雇主和雇員共同出資。私營部門雇員必須參與該計劃。雇主和雇員各自支付工資總額3%的繳費率,最高繳費評估上限為319歐元(15,000泰銖)。政府再增加1%。

  今天,每家至少擁有一名員工的公司都有義務繳納養老金。目前,該計劃涵蓋了900萬名員工。約有2200萬人從事非正式活動,因此沒有享受社會保障。

  要獲得全額養老金,必須至少支付15年的供款。養老金在55歲時支付。對老年養老金的供款可免稅,福利免稅。

  第一次養老金支付將于2014年開始。當前盈余全部由社會保障辦公室投資于泰國債券。預計最早在2026年就會出現負現金流。累積的儲備將在2049年用完,這意味著政府預算負擔可想而知。

  公共服務計劃

  直到1997年,所有公共部門雇員都受舊的公務員計劃覆蓋,這是一項非繳費型固定福利計劃。隨著1997年政府養老基金的推出,公共部門養老金的格局變得更加多樣化。今天,不同的計劃適用于中央政府官員、中央政府正式雇員和地方政府官員以及國有企業雇員。

  然而,提供的大多數養老金計劃都有一個共同特征。固定繳款養老金計劃現在補充了以前的固定受益養老金計劃。中央政府雇員可以在新設立的政府養老基金和舊的公務員制度之間做出選擇。地方政府保留舊制度,一些國有企業用公積金取代舊的養老金計劃。在固定福利制度下,中央政府官員有權以年金支付的形式領取養老金,前提是他們至少服務25年,或服務10年且年齡在50歲以上。一般來說,一次性給付支付給服務至少十年或服務一年并超過50歲的人。

  政府養老基金

  泰國的中央政府官員受政府養老基金(GPF)的保護,這是一項固定繳款計劃。根據1997年的GPF法案成立,政府官員可以選擇加入GPF或在不供款的基礎上留在舊的固定收益計劃中。所有新政府雇員必須作為繳費成員加入政府養老基金。政府養老基金目前覆蓋117萬公務員。

  繳款成員支付其工資的3%,雇主匹配此金額。為補償因從舊的界定福利計劃轉換到新的界定供款計劃而造成的福利損失,雇主為供款和非供款雇員額外繳納工資的2%。

  除了舊的固定福利制度的任何適用福利外,選擇加入GPF的公務員將在60歲時一次性領取GPF計劃中累積的金額加上利息。在GPF框架下,年金是不可用且資產不可移植。GPF供款每年免稅高達6,378歐元(300,000泰銖)。退休后,福利無需繳納所得稅。

  國家養老基金

  泰國目前正計劃引入國家養老基金(NPF),這是一項針對正規部門所有工人的新的強制性退休儲蓄計劃。NPF將在固定供款的基礎上與個人賬戶一起運作。雇員和雇主必須在頭五年內各自繳納工資的3%。供款率將在第6年增加到4%,在第11年增加到6%。供款是免稅的。資產將由私人資產管理公司管理,這將需要獲得泰國證券交易委員會的許可。

  原定于2007年1月1日實施國家養老基金,但已被推遲。將分階段實施,主要覆蓋至少100名員工的企業。擁有10至99名員工的公司必須在第6年實施該計劃,而員工少于10名的公司將有義務在第11年實施?,F有的養老金安排。國家養老基金旨在補充而不是取代現有的自愿養老金安排。

  職業養老金:公積金

  制度框架

  公司贊助的養老金計劃可以以注冊公積金的形式自愿提供。在證券交易所上市的公司必須設立公積金。根據《公積金法》設立為獨立法人實體,公積金與擔保企業分開。資產必須由經證券交易委員會批準的托管人保管。

  由雇主和雇員代表組成的基金委員會負責監督基金的活動,任命管理公司負責管理和管理資產。他們還負責確定適當的投資策略。管理公司一般會提供一套可供基金委員會選擇投資的投資策略。公積金提供者可能是商業銀行、財務公司、證券公司、共同基金管理公司和人壽保險公司等。此外,基金提供者必須獲得財政部的許可才能進行私募基金管理。雇員可以繳納其工資的2%到15%,雇主會匹配這個數額。超過15%的捐款必須得到財政部的批準。

  每個基金必須就雇主供款的歸屬期制定自己的規則。如果沒有,則在終止時將累積的全部金額支付給雇員。在泰國注冊的公積金幾乎100%需要10年或更短的時間,成員才能獲得包括的全部雇主供款。不到5%的人將強制期限延長至10年以上。不需要為財務損失投保的計劃,即不必提供成員供款的保全。目前市場上共有519只公積金,其中42%的會員超過1000人。由于合并為集合安排,公積金的數量隨著時間的推移穩步減少。大約87%的公積金資產分配給資產管理公司。

  投資法規

  基金委員會可以自由定義所選管理公司必須實施的特定投資策略。它還可以讓基金經理自由決定管理投資。為了分散投資風險,證券交易委員會對不同的資產類別施加了限制。有效的資產配置可以被視為相當保守,大部分資產投資于風險較低的資產,如銀行存款和政府債券。

  養老金福利和稅收

  累積資本通常一次性支付,等于累積雇員供款和雇主既得供款加上利息。沒有要求購買年金。

  雇員供款在一定限度內免稅。適用213歐元(10,000泰銖)的免稅額,這意味著高達該金額的年度供款直接減少了納稅義務。此外,每年超過213歐元(10,000泰銖)但不超過6,165歐元(290,000泰銖)的供款免稅,前提是它們不超過收入的15%。與免稅額相反,免稅金額從總收入中扣除,因此減少了所得稅的應課稅金額,而不是稅負本身。雇主可以扣除高達15%的工資作為公司稅的費用。從55歲起,只要加入該計劃至少五年,公積金的福利就可以無限制地免稅。EEE稅收原則適用。

  外表

  在過去的十年中,泰國堅定地發展了其養老金體系。在亞洲新興市場中,它是韓國以外唯一擁有全面成熟的公共養老金支柱的國家,至少在正規部門是這樣。這很了不起,特別是因為泰國的人均收入在本研究涵蓋的國家中排名第三。與亞洲其他國家相比,泰國很早就為公務員設立了DC計劃,以緩解DB計劃對公共財政的壓力。

  計劃推出的國民養老基金是私營部門雇員的強制性固定繳款支柱,將有助于提供多樣化的退休收入。憑借社會保險體系、私營部門未來的DC支柱和自愿退休共同基金,泰國將擁有主要基于世界銀行模式的養老金體系。然而,非正規部門工人的覆蓋面在未來幾年仍將保留在政治議程上。

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